一、MLRO 係乜（指引 3.9 / 7.9）
洗錢報告主任（Money Laundering Reporting Officer）係報告可疑交易嘅中央聯絡點，同時係金融機構同聯合財富情報組（JFIU）及執法機構嘅主要聯絡點。佢唔係橡皮圖章——指引要求 MLRO 喺識別同報告可疑交易方面「擔當積極嘅角色」。
三大監督職能（3.9 段）：
- 覆核內部披露同例外情況報告——同事報上嚟嘅可疑個案，MLRO 攞齊資料後決定使唔使報 JFIU
- 備存內部覆核紀錄——報定唔報，點解咁決定，全部要留低
- 提供避免「通風報訊」（tipping-off）嘅導引——同事唔小心講畀客聽「我報咗你」係另一條罪
仲有一個關鍵保障（7.9 段）：金融機構必須確保 MLRO 得到全體職員充分合作、可完全查閱所有相關文件——俾人擋住唔俾睇嘢嘅 MLRO 係制度缺失，唔係個人問題。
二、邊個要做 MLRO——資格八項（3.7 段）
高級管理層要喺切實可行範圍內確保 MLRO：
| 要求 | 實務點計 |
|---|---|
| (a) 適當合資格、對 AML/CFT 有足夠認識 | 唔使牌照式資格，但要講得出做過咩培訓、點keep住更新 |
| (b) 獨立於營運及業務職能（視乎規模） | 細行可以兼任——但唔可以由「自己單自己報」嘅前線做 |
| (c) 通常長駐香港 | 人喺外地做 MLRO 要解釋點樣履行職能 |
| (d) 喺機構內有一定資歷及權力 | 初級文員做 MLRO 係巡查扣分位 |
| (e) 可定期聯絡高級管理層，有需要時直達 | 「上報要過三層」= 流程缺失 |
| (f) 完全熟悉適用嘅法定及監管規定 + 公司業務風險 | 唔係齋識條文，要識公司啲客係點 |
| (g) 能及時取得一切可取得資料 | CDD 紀錄、通函、當局更新——資訊要到位 |
| (h) 配備充足資源，包括適當替補人選 | MLRO 放假/離職冇人頂 = 斷位 |
三、內部報告流程——點樣行（7.13–7.15）
政策要確保全體職員都知道邊個係 MLRO、內部報告點交（7.13）
所有內部報告必須送達 MLRO，不得出現無故延誤（7.13）
非負責洗錢報告/合規嘅主管或經理，任何情況下都唔可以過濾職員報告——流程越短越好（7.14）
職員按政策向 MLRO 報咗，就已完全履行法定責任（7.15）——之後係 MLRO 嘅波
四、對外申報——幾時報 JFIU（7.20）
MLRO 覆核完內部報告、判定有知悉或懷疑理由 → 完成評估後喺合理範圍內盡快向 JFIU 披露（經 STREAMS 系統）。可以喺可疑交易發生前報，亦可以事後發現先報——重點係「合理範圍內盡快」，唔係儲埋一批先報。
法定申報責任嚟自《販毒（追討得益）條例》及《有組織及嚴重罪行條例》第25A(1)條、《聯合國（反恐怖主義措施）條例》第12(1)條——知情不報係刑事罪行，而且唔分金額大小。
五、「決定唔報」嘅安全港（7.21）+ 紀錄
MLRO 唔係見咩都報。指引 7.21 段：憑誠信、考慮所有可獲取資料後判斷冇可疑，「不大可能」負上刑責——但條件係將慎重考慮過程同行動妥為備存紀錄。冇紀錄嘅「我諗過」喺執法面前唔存在。
- 同一客戶再有可疑要繼續報（7.30）——報過一次唔代表免疫
- 紀錄內容（7.31）：報告日期、邊個處理、評估結果、有冇導致 STR、相關文件存放位置
六、個人問責——MLRO 係會俾人釘牌嘅
中順證券期貨行政總裁、董事、負責人員兼 MLRO 沈振偉——因公司 AML 缺失加上冇履行 MLRO 職責，俾證監會暫時吊銷牌照十個月（2021-07-15 起）。公告特別註明：MLRO 嘅角色職能載於指引相關段落——即係話「我唔知 MLRO 要做咩」唔係藉口。
2025 年證監會通函再講明：會對冇盡責嘅高級管理層——包括 MLRO——採取監管介入同執法行動，手段包括施加發牌條件、限制業務、紀律行動例如撤銷牌照。
七、官方來源
| 文件 | 連結 |
|---|---|
| 《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集指引（適用於持牌法團及 SFC 持牌 VASP）》第3、7、9、11章 | sfc.hk ↗ |
| 《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》第615章 | elegislation.gov.hk ↗ |
| 聯合財富情報組 JFIU——STREAMS 可疑交易申報系統 | jfiu.gov.hk ↗ |
| 執法新聞 21PR77——中順證券 CEO 兼 MLRO 停牌十個月 | sfc.hk 執法新聞 ↗ |
八、常見問題
細公司冇資源請專職 MLRO，可以點？
指引 3.6 段註明：視乎規模，合規主任同 MLRO 職能可以由同一職員履行——細行多數由 RO 或合規負責人兼任。但人選仍然要過到 3.7 嘅八項要求，「太細做唔到」唔係抗辯理由。
MLRO 要向證監會申請批准嗎？
指引冇要求證監會批准 MLRO 人選——係內部委任。但如果佢兼任「打擊洗錢核心職能主管」（AML MIC），就要按 MIC 制度向證監會申報。資格要求照 3.7 走。
發現可疑交易，幾耐之內要報 JFIU？
MLRO 完成覆核、判定有懷疑後「合理範圍內盡快」報（7.20）；內部層面職員報告「不得無故延誤」（7.13）。實務上：內部即日交 MLRO、MLRO 評估有紀錄、決定報就即日 STREAMS。
決定唔報會唔會有刑事責任？
憑誠信 + 考慮所有資料 + 備存紀錄 → 指引話「不大可能」有刑責（7.21）。但知情不報本身係刑事罪行（25A 條）——安全港係俾「有紀錄嘅合理判斷」，唔係俾「懶得報」。
MLRO 個人會唔會俾證監會罰？
會——21PR77 中順案 MLRO 停牌十個月。MLRO 係個人問責崗位，唔係掛名銜頭。