尚乘環球市場有限公司因不遵從證監會通知而遭法庭以藐視法庭罪懲處，並被命令交出紀錄及繳交罰款

事實詳情：證監會調查若干上市公司首次公開招股期間懷疑採取欺詐或欺騙做法及／或披露虛假或具誤導性資料；尚乘環球擔任相關招股的帳簿管理人、牽頭經辦人及包銷商。證監會於2021年7月22日、2021年8月31日及2022年6月2日按《證券及期貨條例》第183條發出通知，要求交出紀錄及文件並回答書面問題。原訟法庭命令公司於2026年1月19日或之前遵從尚未履行要求，並因其過往不遵從裁定藐視法庭罪、命令罰款，金額尚待決定。法庭不接納擁有權及管理層變動、簿冊紀錄遷移或遺失為合理辯解。另就2023年1月30日通知，法庭裁定公司無須負上法律責任；四名前行政人員其後已出席證監會會見，證監會沒有對他們提起相關法律程序。

涉及條文：第183條授權證監會要求交出調查相關紀錄；第185(1)(a)條容許原訟法庭在信納無合理辯解不遵從時，命令限期內遵從；第185(1)(b)條容許法庭以猶如藐視法庭罪的方式懲罰。公司現持有第1類（證券交易）、第4類（就證券提供意見）及第9類（提供資產管理）受規管活動牌照。

監管重點：本案呈現「法定通知—司法查訊—強制交付紀錄及懲罰」的執法路徑。即使公司管理層或擁有權變更、紀錄搬遷或遺失，法庭仍會審視是否構成合理辯解；不遵從通知可導致法院命令及藐視法庭式懲罰。證監會明確表示，持牌機構及人士須配合調查，不得在被要求提供資料時有所隱瞞。

內控提示：·建立第183條通知台帳，記錄收件、範圍、期限、責任人及完成證據，逐項追蹤文件與書面答覆。·設置調查通知升級及法律／合規審核程序，避免漏答、遲交或選擇性提供資料。·在管理層、擁有權或保管安排變動時，確保簿冊紀錄有清晰交接、定位及持續取用安排。·收到通知後即時保存相關紀錄，並記錄搜尋、調取及無法提供項目的原因與處理過程。

RO行動清單：·立即盤點未完成的監管要求，核實期限、資料範圍及交付狀態。·指定RO或合規主任統籌業務、營運及紀錄保管人，逐項核對答覆完整性。·若資料缺失或無法按期提供，保存查找紀錄並及早評估如何向證監會及法律顧問交代；不可僅以人事或紀錄遷移作為已足夠的理由。

風險提示：未有合理辯解而不遵從第183條通知，除可被命令補交資料，亦可能被法庭按藐視法庭罪方式懲罰；本案罰款金額尚未公布，勿將其理解為已確定。2023年1月30日通知的裁定與其他通知不同，不能概括為所有通知均有相同法律結果。